西安市高陵區(qū)應(yīng)急管理局2022年度財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計結(jié)果公開

根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定, 西安市高陵區(qū)審計局（以下簡稱“區(qū)審計局”）對西安市高陵區(qū)應(yīng)急管理局（以下簡稱“區(qū)應(yīng)急管理局”）2022年度財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計。

一、基本情況

（一）預(yù)算執(zhí)行情況。

區(qū)應(yīng)急管理局2022年初收入預(yù)算694.37萬元，調(diào)整預(yù)算761.68萬元，執(zhí)行率100%。年初支出預(yù)算694.37萬元，調(diào)整預(yù)算761.68萬元，執(zhí)行率100%。

（二）財政收支情況。

區(qū)應(yīng)急管理局2022年財政撥款收入761.68萬元，其中：一般公共預(yù)算財政撥款收入632.47萬元，政府性基金預(yù)算財政撥款收入129.21萬元，2022年財政撥款支出761.68萬元，其中：基本支出350.83萬元，項目支出410.85萬元,期末結(jié)余為0萬元。

（三）2022年區(qū)應(yīng)急管理局“三公”經(jīng)費及會議費預(yù)算及列支情況。

1.年初預(yù)算公務(wù)用車運行維護(hù)費9萬元，實際列支5.99萬元；

2.年初預(yù)算公務(wù)招待費1萬元，實際未列支;

3.年初未預(yù)算及列支出國（境）費用；

4.年初未預(yù)算及列支會議費。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）未按預(yù)算項目內(nèi)容支付資金。

區(qū)應(yīng)急管理局2022年未按預(yù)算項目內(nèi)容從公車運行費實際支付機(jī)關(guān)食堂灶費、電費等，涉及問題金額4.67萬元。

（二）未嚴(yán)格履行政府采購備案程序。

區(qū)應(yīng)急管理局2022年購買服務(wù)等3個項目涉及合同金額62.7萬元，未嚴(yán)格履行政府采購備案程序，具體情況如下：

1.2022年6月支付印刷宣傳資料費用金額19.5萬元，該項目合同于2022年6月5日簽訂，無政府采購備案資料；

2.2022年4月支付廣告印刷制作費金額13.56萬元，該項目合同于2021年12月7日簽訂，無政府采購備案資料；

3.2022年5月支付2022年1月至2022年12月庫房租賃費金額29.64萬元，無政府采購備案資料。

（三）固定資產(chǎn)未及時登記入賬。

區(qū)應(yīng)急管理局2022年購入監(jiān)控設(shè)備、衛(wèi)星手機(jī)、消毒柜等固定資產(chǎn)未進(jìn)行固定資產(chǎn)核算，涉及金額53.7萬元。

（四）未實施內(nèi)部審計。

區(qū)應(yīng)急管理局2022年1月至2022年12月無內(nèi)部審計工作計劃、報表、總結(jié)等審計資料，未實施內(nèi)部審計。

（五）未經(jīng)審核批準(zhǔn)聘用臨聘人員。

區(qū)應(yīng)急管理局2022年3月未經(jīng)審核批準(zhǔn)聘用4名臨聘人員。

（六）核銷不符合規(guī)定的發(fā)票。

審計發(fā)現(xiàn)，區(qū)應(yīng)急管理局2022年8月支付電費金額合計0.96萬元，支付依據(jù)為收款收據(jù)，無正式發(fā)票。

（七）公務(wù)車輛未進(jìn)行使用公示。

區(qū)應(yīng)急管理局2022年公務(wù)用車使用管理制度執(zhí)行方面，未能定期將公務(wù)車輛運行維護(hù)費、公務(wù)車輛行駛里程、油料消耗和維修情況等進(jìn)行公示。

三、審計處理情況和建議

對上述問題，區(qū)審計局提出了具體的處理意見，依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)審計局建議：嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法，著重考慮年度工作計劃和支出需求及以前年度預(yù)算執(zhí)行情況合理編制預(yù)算并嚴(yán)格執(zhí)行年度預(yù)算；嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國政府采購法》、《黨政機(jī)關(guān)公務(wù)用車配備使用管理辦法》、《西安市高陵區(qū)內(nèi)部審計工作辦法（試行）》等法律法規(guī)，規(guī)范處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，規(guī)范內(nèi)部控制，提高內(nèi)部管理水平，加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控；加強(qiáng)會計核算，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高會計信息質(zhì)量。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題和整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)應(yīng)急管理局按照審計處理意見已經(jīng)整改到位。