西安市高陵區(qū)人力資源和社會保障局2022年度預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況審計結(jié)果公開

根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，西安市高陵區(qū)審計局對西安市高陵區(qū)人力資源和社會保障局（以下簡稱“區(qū)人社局”）2022年度財政預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況進(jìn)行了審計。

一、基本情況

（一）預(yù)算執(zhí)行情況

1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。2022年初一般公共預(yù)算收入966萬元，調(diào)整預(yù)算2315萬元，實際完成1676.59萬元，完成預(yù)算的72.42%。支出預(yù)算966萬元，調(diào)整預(yù)算2315萬元，實際完成支出1676.32萬元，完成預(yù)算的72.41%。

2.基金預(yù)算執(zhí)行情況。2022年初政府性基金收入預(yù)算30萬元，實際完成收入21.14萬元，完成預(yù)算的70.46%。支出預(yù)算30萬元，實際完成支出21.14萬元，完成預(yù)算的70.46%。

（二）財政收支情況

區(qū)人社局2022年期初累計盈余623.38萬元，2022年收入總計1742.09萬元，其中：財政撥款收入1697.73萬元，其他收入44.36萬元。當(dāng)年支出1772.78萬元，其中業(yè)務(wù)活動費用1728.53萬元，其他費用44.25萬元。結(jié)余-30.69萬元，年末結(jié)余592.69萬元。

（三）“三公”經(jīng)費及會議費列支情況

區(qū)人社局2022年無因公出國（境）費、公務(wù)用車運行維護(hù)費、公務(wù)接待費、會議費。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）年初預(yù)算編制不科學(xué)

區(qū)人社局2022年年初預(yù)算編制不科學(xué)，項目執(zhí)行率低，資金結(jié)余過大，未發(fā)揮財政資金效益。主要涉及以下5個項目：

1.區(qū)級公益性崗位補(bǔ)貼項目，年初預(yù)算320萬元，本年執(zhí)行194.72萬元，結(jié)余125.28萬元，執(zhí)行率為60.85%。

2.2022年第二批就業(yè)補(bǔ)助專項直達(dá)資金項目，市級下達(dá)資金570萬元，本年執(zhí)行267.02萬元，結(jié)余302.98萬元，執(zhí)行率為46.85%。

3.2022年科技創(chuàng)新及人才隊伍建設(shè)工作項目，年初預(yù)算140萬元，本年執(zhí)行0萬元，結(jié)余140萬元，執(zhí)行率為0%。

4.爭取上級資金獎勵項目，年初預(yù)算30萬元，本年執(zhí)行21.14萬元，結(jié)余8.86萬元，執(zhí)行率為70.47%。

5.就業(yè)工作經(jīng)費，市級下達(dá)資金12萬元，執(zhí)行率為0%。

（二）違規(guī)發(fā)放獨生子女保健費

區(qū)人社局2022年違規(guī)向未取得《獨生子女父母光榮證》的職工發(fā)放獨生子女保健費，涉及4人，金額共計0.144萬元。

（三）其他應(yīng)收款長期掛賬

區(qū)人社局2022年其他應(yīng)收款科目一年以上長期掛賬1.42萬元，其中：部門1.14萬元、個人0.28萬元。

（四）核銷不符合規(guī)定的發(fā)票

區(qū)人社局2022年以現(xiàn)金形式支付講師勞務(wù)費0.5萬元，未按規(guī)定取得發(fā)票。

（五）會計核算不規(guī)范

區(qū)人社局2022年支付以前年度應(yīng)付賬款審計核查費5.17萬元，財務(wù)重復(fù)記入2022年業(yè)務(wù)活動費用，應(yīng)付賬款未下賬。

（六）未按要求開展項目檢查工作情況

區(qū)人社局2022年支付陜西汽車技工學(xué)校省級高技能人才培訓(xùn)基地建設(shè)項目200萬元，未按要求對項目情況開展檢查，向省、市人社部門書面報告一次項目進(jìn)展情況。

（七）單位經(jīng)費列支工會費用

區(qū)人社局2022年通過單位經(jīng)費列支應(yīng)在工會賬支出的職工萬步走設(shè)備費用，合計金額0.58萬元。

（八）項目檔案管理不完善

區(qū)就業(yè)服務(wù)中心2022年審核通過一次性創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼21人，通過對項目檔案檢查發(fā)現(xiàn)，有部分檔案缺少申請人營業(yè)執(zhí)照、稅收證明以及大學(xué)生畢業(yè)證書影印件等資料，一次性創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼項目檔案管理不完善。

（九）未按規(guī)定開展內(nèi)部審計工作

區(qū)人社局2022年未開展內(nèi)部審計工作。

三、審計處理情況和建議

對上述問題，區(qū)審計局提出了具體的處理意見，依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)審計局建議：加強(qiáng)對預(yù)算收支的管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，遵守財政制度，強(qiáng)化預(yù)算約束；規(guī)范單位支出管理，確保各項支出內(nèi)容真實、完整；加強(qiáng)應(yīng)收款項的管理，嚴(yán)格控制規(guī)模，并及時進(jìn)行清理；嚴(yán)格按照內(nèi)部審計工作程序，開展單位年度內(nèi)部審計工作。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)人社局按照審計處理意見已基本整改到位。