西安市高陵區(qū)財(cái)政局
2023年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作情況公告

按照《西安市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2023年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作的通知》（市財(cái)函〔2023〕675號(hào)）要求，區(qū)財(cái)政局于2023年9月份組織實(shí)施了全區(qū)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作。現(xiàn)將檢查有關(guān)情況公告如下：

一、基本情況

按照省市統(tǒng)一安排，我局印發(fā)了《西安市高陵區(qū)財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2023年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作的通知》（高財(cái)函〔2023〕232號(hào)），成立檢查組,于2023年9月份對(duì)西安市高陵區(qū)交通運(yùn)輸局、西安市高陵區(qū)文化和旅游體育局、西安市高陵區(qū)耿鎮(zhèn)街道辦事處、西安市高陵區(qū)投資合作局、西安市高陵區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)服務(wù)中心、西安乾昊企業(yè)管理咨詢有限公司等5家行政事業(yè)單位和1家重點(diǎn)企業(yè)2022年度會(huì)計(jì)賬務(wù)信息質(zhì)量情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。

二、檢查的整體情況

本次檢查情況整體較好，各單位基本能按照《政府會(huì)計(jì)制度》依法設(shè)置了會(huì)計(jì)賬簿，日常業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算符合會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，執(zhí)行了財(cái)政預(yù)算管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度相關(guān)規(guī)定。會(huì)計(jì)信息質(zhì)量總體水平良好，會(huì)計(jì)核算能夠做到真實(shí)合法,但仍存在一些問(wèn)題,需要不斷改進(jìn)和完善。

存在的共性問(wèn)題：一是內(nèi)控制度不健全主要表現(xiàn)為六個(gè)單位在存貨管理、業(yè)務(wù)管理、收入管理、合同管理、預(yù)算管理以及報(bào)銷審批等方面管理制度缺失。二是會(huì)計(jì)核算不規(guī)范主要表現(xiàn)為：原始憑證附件不齊全、會(huì)計(jì)賬務(wù)處理不規(guī)范、未見(jiàn)到2022年固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表。

個(gè)性問(wèn)題：個(gè)別單位存在應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)賬，固定資產(chǎn)管理不規(guī)范及大額現(xiàn)金支付問(wèn)題。

三、處理處罰情況

針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的各類問(wèn)題，檢查組依法下達(dá)《財(cái)政檢查決定書(shū)》，責(zé)令被查單位限期整改和完善，并將整改措施及結(jié)果報(bào)送區(qū)財(cái)政局備案。同時(shí)，要求各單位嚴(yán)格遵守相關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)，建立健全財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度，不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和財(cái)務(wù)管理水平。

西安市高陵區(qū)財(cái)政局

2023年12月11日