西安市高陵區財政局
2023年會計信息質量檢查工作情況公告

按照《西安市財政局關于開展2023年度會計信息質量檢查工作的通知》（市財函〔2023〕675號）要求，區財政局于2023年9月份組織實施了全區會計信息質量檢查工作。現將檢查有關情況公告如下：

一、基本情況

按照省市統一安排，我局印發了《西安市高陵區財政局關于開展2023年會計信息質量檢查工作的通知》（高財函〔2023〕232號），成立檢查組,于2023年9月份對西安市高陵區交通運輸局、西安市高陵區文化和旅游體育局、西安市高陵區耿鎮街道辦事處、西安市高陵區投資合作局、西安市高陵區機關事務服務中心、西安乾昊企業管理咨詢有限公司等5家行政事業單位和1家重點企業2022年度會計賬務信息質量情況進行了專項檢查。

二、檢查的整體情況

本次檢查情況整體較好，各單位基本能按照《政府會計制度》依法設置了會計賬簿，日常業務會計核算符合會計法和國家統一的會計制度的規定，執行了財政預算管理和財務會計制度相關規定。會計信息質量總體水平良好，會計核算能夠做到真實合法,但仍存在一些問題,需要不斷改進和完善。

存在的共性問題：一是內控制度不健全主要表現為六個單位在存貨管理、業務管理、收入管理、合同管理、預算管理以及報銷審批等方面管理制度缺失。二是會計核算不規范主要表現為：原始憑證附件不齊全、會計賬務處理不規范、未見到2022年固定資產盤點表。

個性問題：個別單位存在應計未計固定資產賬，固定資產管理不規范及大額現金支付問題。

三、處理處罰情況

針對檢查中發現的各類問題，檢查組依法下達《財政檢查決定書》，責令被查單位限期整改和完善，并將整改措施及結果報送區財政局備案。同時，要求各單位嚴格遵守相關會計法規，建立健全財務管理內控制度，不斷加強財務人員業務知識培訓，提升會計信息質量和財務管理水平。

西安市高陵區財政局

2023年12月11日